Письмо ФНС России от 16.05.2022 N СД-4-3/5835@ (ред. от 15.08.2022) "О направлении КС по НДД (вместе с Контрольными соотношениями показателей форм налоговой и бухгалтерской отчетности)"
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 16 мая 2022 г. N СД-4-3/5835@
О НАПРАВЛЕНИИ КС ПО НДД
Федеральная налоговая служба направляет для использования в работе контрольные соотношения показателей налоговой декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, форма которой утверждена приказом ФНС России от 30.03.2021 N КВ-7-3/234@.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
Д.С.САТИН
Утверждаю
Заместитель руководителя
Федеральной налоговой службы
Д.С.САТИН
__ _____________ 2022 г.
КОНТРОЛЬНЫЕ СООТНОШЕНИЯ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФОРМ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Код формы отчетности по КНД |
1151029 |
|
Наименование формы отчетности |
Налоговая декларация по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья |
|
Идентификация документа, утверждающего форму отчетности |
вид документа |
приказ ФНС России |
дата утверждения формы отчетности |
от 30.03.2021 |
|
номер документа |
КВ-7-3/234@ |
|
Идентификация документа, утверждающего последние изменения и дополнения в форму отчетности |
вид документа |
нет |
дата утверждения формы отчетности |
||
номер документа |
||
Подразделение - разработчик КС |
Управление налогообложения юридических лиц |
|
номер версии КС |
1 |
|
дата заполнения формы КС |
май 2022 года |
Справочник (список) сокращений
Сокращение |
Полное название |
НДД |
Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья |
дНДД |
Налоговая декларация по НДД |
дНДПИ |
Налоговая декларация по НДПИ |
Налоговый кодекс Российской Федерации |
|
Кинд |
Коэффициент индексации убытка |
нп |
Налоговый период |
пнп |
Прошедший налоговый период |
тнп |
Текущий налоговый период |
оп |
Отчетный период |
поп |
Предыдущий отчетный период |
топ |
Текущий отчетный период |
разд./р. |
Раздел 1 или 2 декларации НДД/НДПИ |
прил. |
Приложение (N) к разделу 2 декларации НДД/НДПИ |
стр./ст. |
Строка декларации НДД/НДПИ |
КБК |
Код бюджетной классификации |
Контрольные соотношения показателей форм
налоговой отчетности
Исх. документы |
Контрольное соотношение (КС) <*> |
В случае невыполнения КС: |
|||
N п/п |
КС |
возможно нарушение законодательства РФ (ссылка) |
формулировка нарушения |
действия проверяющего |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Титульный лист |
|||||
внутридокументные КС |
|||||
дНДД |
1.1 |
Если "Номер корректировки" = 0, то дата представления дНДД установленному в ст. 333.56 НК РФ сроку ее представления. |
п. 1 ст. 119, п. 1 ст. 126 НК РФ |
Если дата представления декларации превышает срок, установленный для ее представления НК РФ, то возможно нарушение - несвоевременное представление дНДД. |
При выявлении факта непредставления (несвоевременного представления) по итогам тнп декларации составляется акт для принятия решения о привлечении к ответственности по ст. 119 НК РФ, а в случае непредставления декларации по итогам топ, по ст. 126 НК РФ. |
дНДД |
1.2 |
Количество разд. 2 дНДД в топ количеству разд. 2 дНДД за поп (за 1 квартал тнп по отношению к пнп соотношение не проверяется). |
ст. 80 НК РФ |
Если количество разд. 2 декларации в топ меньше количества разд. 2 в поп, то возможно нарушение - неотражение показателей лицензии, которая была переоформлена или выбыла по иным основаниям. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
статистические данные по Титульному листу |
|||||
нет |
|||||
Раздел 1 (Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика) |
|||||
внутридокументные КС |
|||||
дНДД |
2.1 |
Если первое значение стр. 030 разд. 2 = 101 - 106, то стр. 005 разд. 2 (КБК) = 18210705010011000110; |
ст. 80 НК РФ |
Не верно указан КБК. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если первое значение стр. 030 разд. 2 = 107, то стр. 005 разд. 2 (КБК) = 18210705020011000110; |
|||||
если первое значение стр. 030 разд. 2 = 108 - 142, 154 - 157, 183 - 184, то стр. 005 разд. 2 (КБК) = 18210705030011000110; |
|||||
если первое значение стр. 030 разд. 2 = 143 - 153, 158 - 172, 176 - 181, 185, 218 - 273, то стр. 005 разд. 2 (КБК) = 18210705040011000110; |
|||||
если первое значение стр. 030 разд. 2 = 173 - 175, то стр. 005 разд. 2 (КБК) = 18210705050011000110; |
|||||
если первое значение стр. 030 разд. 2 = 182, 186, 187, то стр. 005 разд. 2 (КБК) = 18210705060011000110. |
|||||
дНДД |
2.2 |
Стр. 010 разд. 1 дНДД соответствует значению, указанному в "ОК 033-2013. Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований". |
ст. 80 НК РФ |
Не верно указан ОКТМО. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
статистические данные по Разделу 1 |
|||||
нет |
|||||
Раздел 2. Расчет суммы налога |
|||||
внутридокументные КС |
|||||
дНДД |
3.1 |
Первое значение стр. 030 разд. 2 = 101 - 187, 218 - 273. |
ст. 333.45 НК РФ |
Не верно указан код налогообложения участка недр. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
3.2 |
Если первое значение стр. 030 разд. 2 = 101 - 106, то стр. 040 разд. 2 (Кг) = 0,4 или 0,6 или 0,8 или 1; |
п. 2 ст. 342.6 НК РФ |
Не верно указан коэффициент Кг. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если первое значение стр. 030 разд. 2 = 107, то стр. 040 разд. 2 (Кг) = 0,4 или 0,6 или 0,8 или 1 или 1,20 или 1,95; |
|||||
если первое значение стр. 030 разд. 2 = 108 - 142, 154 - 157, 182 - 184, 186 - 187, то стр. 040 разд. 2 (Кг) = 1; |
|||||
если первое значение стр. 030 разд. 2 = 143 - 153, 158 - 172, 176 - 181, 185, 218 - 273, то стр. 040 разд. 2 (Кг) = 0,5 или 0,75 или 1; |
|||||
если первое значение стр. 030 разд. 2 = 173 - 175, то стр. 040 разд. 2 (Кг) = 0 или 0,2 или 0,4 или 0,6 или 0,8 или 1. |
|||||
дНДД |
3.3 |
Стр. 050 разд. 2 = стр. 051 разд. 2 + стр. 052 разд. 2 + стр. 053 разд. 2 + стр. 054 разд. 2 + стр. 055 разд. 2 + стр. 056 разд. 2. |
ст. 333.46 НК РФ |
Расчетная выручка отражена не верно. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
3.4 |
Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 01, то стр. 051 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; |
ст. 333.46 НК РФ |
Расчетная выручка отражена не верно. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 04, то стр. 051 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; |
|||||
если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 07, то стр. 051 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; |
|||||
если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 10, то стр. 051 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; |
|||||
если прил. 1 разд. 2 не заполнялось, то стр. 051 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
3.5 |
Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 02, то стр. 052 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; |
ст. 333.46 НК РФ |
Расчетная выручка отражена не верно. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 05, то стр. 052 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; |
|||||
если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 08, то стр. 052 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; |
|||||
если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 11, то стр. 052 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; |
|||||
если прил. 1 разд. 2 не заполнялось, то стр. 052 разд. 2 = 0 |
|||||
дНДД |
3.6 |
Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 03, то стр. 053 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; |
ст. 333.46 НК РФ |
Расчетная выручка отражена не верно. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 06, то стр. 053 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; |
|||||
если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 09, то стр. 053 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; |
|||||
если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 12, то стр. 053 разд. 2 = стр. 010 прил. 1 разд. 2; |
|||||
если прил. 1 разд. 2 не заполнялось, то стр. 053 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
3.7 |
Стр. 060 разд. 2 = стр. 061 разд. 2 + стр. 062 разд. 2 + стр. 063 разд. 2 + стр. 064 разд. 2. |
ст. 333.47 НК РФ |
Фактические расходы рассчитаны не верно. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
3.8 |
Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 01, то стр. 061 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; |
ст. 333.47 НК РФ |
Фактические расходы рассчитаны не верно. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 04, то стр. 061 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; |
|||||
если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 07, то стр. 061 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; |
|||||
если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 10, то стр. 061 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; |
|||||
если прил. 2 разд. 2 не заполнялось, то стр. 061 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
3.9 |
Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 02, то стр. 062 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; |
ст. 333.47 НК РФ |
Фактические расходы рассчитаны не верно. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 05, то стр. 062 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; |
|||||
если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 08, то стр. 062 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; |
|||||
если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 11, то стр. 062 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; |
|||||
если прил. 2 разд. 2 не заполнялось, то стр. 062 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
3.10 |
Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 03, то стр. 063 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; |
ст. 333.47 НК РФ |
Фактические расходы рассчитаны не верно. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 06, то стр. 063 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; |
|||||
если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 09, то стр. 063 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; |
|||||
если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 00005 прил. 2 разд. 2 и стр. 00007 прил. 2 разд. 2 = 12, то стр. 063 разд. 2 = стр. 10000 прил. 2 разд. 2; |
|||||
если прил. 2 разд. 2 не заполнялось, то стр. 063 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
3.11 |
Стр. 064 разд. 2 = стр. 060 разд. 2 за поп. |
ст. 333.47 НК РФ |
Фактические расходы рассчитаны не верно. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
Если стр. 060 разд. 2 за поп не заполнялась, то стр. 064 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
3.12 |
Стр. 070 разд. 2 = стр. 071 разд. 2 + стр. 072 разд. 2 + стр. 073 разд. 2 + стр. 074 разд. 2. |
ст. 333.49 НК РФ |
Расчетные расходы рассчитаны не верно. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
3.13 |
Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 01, то стр. 071 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; |
ст. 333.49 НК РФ |
Расчетные расходы рассчитаны не верно. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 04, то стр. 071 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 07, то стр. 071 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 10, то стр. 071 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если прил. 3 разд. 2 не заполнялось, то стр. 071 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
3.14 |
Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 02, то стр. 072 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; |
ст. 333.49 НК РФ |
Расчетные расходы рассчитаны не верно. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 05, то стр. 072 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 08, то стр. 072 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 11, то стр. 072 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если прил. 3 разд. 2 не заполнялось, то стр. 072 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
3.15 |
Если код нп = 21 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 03, то стр. 073 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; |
ст. 333.49 НК РФ |
Расчетные расходы рассчитаны не верно. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если код нп = 31 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 06, то стр. 073 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если код нп = 33 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 09, то стр. 073 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если код нп = 34 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 12, то стр. 073 разд. 2 = стр. 010 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если прил. 3 разд. 2 не заполнялось, то стр. 073 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
3.16 |
Стр. 074 разд. 2 = стр. 070 разд. 2 за поп; |
ст. 333.49 НК РФ |
Расчетные расходы рассчитаны не верно. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если стр. 070 разд. 2 за поп не заполнялась, то стр. 074 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
3.17 |
Стр. 080 разд. 2 = стр. 081 разд. 2 + стр. 082 разд. 2. |
п. 4 ст. 333.48 НК РФ |
Сумма восстановленных фактических расходов не верна. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
3.18 |
Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 4 разд. 2, то стр. 081 разд. 2 = стр. 020 прил. 4 разд. 2; |
п. 4 ст. 333.48 НК РФ |
Сумма восстановленных фактических расходов не верна. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если прил. 4 разд. 2 не заполнялось, то стр. 081 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
3.19 |
Стр. 082 разд. 2 = стр. 080 разд. 2 за поп; |
п. 4 ст. 333.48 НК РФ |
Сумма восстановленных фактических расходов не верна. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если стр. 080 разд. 2 за поп не заполнялась, то стр. 082 разд. 2 = 0 |
|||||
дНДД |
3.20 |
Стр. 090 разд. 2 = стр. 050 разд. 2 - стр. 060 разд. 2 - стр. 070 разд. 2 + стр. 080 разд. 2 + стр. 083 разд. 2 - стр. 084 разд. 2 + стр. 085 разд. 2, если указанная сумма 0, если указанная сумма < 0, то стр. 090 разд. 2 = 0. |
ст. 333.50 НК РФ |
Не верно определен дополнительный доход от добычи углеводородного сырья. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
3.21 |
Стр. 095 разд. 2 = стр. 050 разд. 2 - стр. 060 разд. 2 - стр. 070 разд. 2 + стр. 080 разд. 2 + стр. 083 разд. 2 + стр. 085 разд. 2 - стр. 084 разд. 2, если указанная сумма < 0, то стр. 095 разд. 2 * (-1) или если указанная сумма 0, то стр. 095 = 0. |
ст. 333.50 НК РФ |
Не верно определен убыток от добычи углеводородного сырья. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
3.22 |
Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 6 разд. 2, то стр. 100 разд. 2 = стр. 300 прил. 6 разд. 2. |
ст. 333.50, 333.51 НК РФ |
Завышение или занижение суммы убытка, уменьшающего налоговую базу. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
3.23 |
Стр. 110 разд. 2 = стр. 090 разд. 2 - стр. 100 разд. 2, при этом стр. 110 разд. 2 0. |
ст. 333.50 НК РФ |
Не верно определена налоговая база. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
3.24 |
Стр. 120 разд. 2 = 50 (ставка налога). |
ст. 333.54 НК РФ |
Не верно указана ставка налога. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
3.25 |
Стр. 130 разд. 2 = стр. 110 разд. 2 x стр. 120 разд. 2 / 100. |
ст. 333.55 НК РФ |
Не верно определена сумма исчисленного налога. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
3.26 |
Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2, то стр. 135 разд. 2 = стр. 900 прил. 7 разд. 2; |
п. 3 ст. 333.55 НК РФ |
Не верно указан минимальный налог. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2, то если первое значение стр. 030 разд. 2 = 101 - 107 или 143 - 153 или 158 - 181 или 185 или 218 - 273, а стр. 040 разд. 2 < 1, то стр. 135 разд. 2 = 0; |
|||||
если прил. 7 разд. 2 не заполнялось, то стр. 135 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
3.27 |
Стр. 140 разд. 2 = стр. 130 разд. 2 за поп или стр. 135 разд. 2 за поп, если стр. 130 разд. 2 за поп < стр. 135 разд. 2 за поп. |
п. 3 ст. 333.55 НК РФ |
Не верно определена сумма начисленных авансовых платежей за поп. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
3.28 |
Если стр. 130 разд. 2 стр. 135 разд. 2, то стр. 150 разд. 2 = стр. 130 разд. 2 - стр. 140 разд. 2; |
п. 3 ст. 333.55 НК РФ |
Не верно определена сумма налога к доплате. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если стр. 130 разд. 2 < стр. 135 разд. 2, то стр. 150 разд. 2 = стр. 135 разд. 2 - стр. 140 разд. 2; |
|||||
если стр. 130 разд. 2 или стр. 135 разд. 2 (если стр. 130 разд. 2 < стр. 135 разд. 2) < стр. 140 разд. 2, то стр. 150 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
3.29 |
Если стр. 130 разд. 2 > стр. 135 разд. 2, то стр. 160 разд. 2 = стр. 140 разд. 2 - стр. 130 разд. 2; |
п. 3 ст. 333.55 НК РФ |
Не верно определена сумма налога к уменьшению. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если стр. 130 разд. 2 < стр. 135 разд. 2, то стр. 160 разд. 2 = стр. 140 разд. 2 - стр. 135 разд. 2; |
|||||
если стр. 140 разд. 2 < стр. 130 разд. 2 или стр. 135 разд. 2 (если стр. 135 разд. 2 > стр. 130 разд. 2), то стр. 160 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
3.30 |
Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 1 разд. 2 и если одна из строк: стр. 051 разд. 2 или стр. 052 разд. 2 или стр. 053 разд. 2 > 0, то одна из строк: стр. 030 прил. 1 разд. 2 или стр. 070 прил. 1 разд. 2 или стр. 100 прил. 1 разд. 2 > 0. |
ст. 333.46 НК РФ |
Не заполнен показатель добычи углеводородного сырья при наличии расчетной выручки. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
3.31 |
Стр. 010 разд. 2 соответствует лицензии, отраженной в АИС "Налог" (Налоговое администрирование\Централизованный учет налогоплательщиков\01. ЕГРН - российские организации\1.07. Сведения о лицензиях). |
ст. 80 НК РФ |
Указан некорректный номер лицензии и (или) сведения о лицензии не поступили в ЕГРН. |
Проверить правильность указания реквизитов лицензии. При выявлении ошибок налогоплательщика в соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
3.32 |
Стр. 010 разд. 2 соответствует лицензии, сведения о которой внесены в Единый государственный реестр юридических лиц на основании подпункта "м" пункта 1 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". |
ст. 80 НК РФ |
Указан некорректный номер лицензии и (или) сведения о лицензии не поступили в ЕГРЮЛ. |
Проверить правильность указания реквизитов лицензии. При выявлении ошибок налогоплательщика в соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
статистические данные по разделу 2 |
|||||
нет |
|||||
Приложение N 1 к Разделу 2. Расчетная выручка от добычи углеводородного сырья на участке недр |
|||||
внутридокументные КС |
|||||
дНДД |
4.1 |
Если код нп = 21, то стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 01 или 02 или 03; |
ст. 333.46 НК РФ |
Не верно указан месяц отчетного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если код нп = 31, то стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 04 или 05 или 06; |
|||||
если код нп = 33, то стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 07 или 08 или 09; |
|||||
если код нп = 34, то стр. 007 прил. 1 разд. 2 = 10 или 11 или 12. |
|||||
дНДД |
4.2 |
Стр. 010 прил. 1 разд. 2 = стр. 020 прил. 1 разд. 2 x стр. 030 прил. 1 разд. 2 x стр. 040 прил. 1 разд. 2 x стр. 050 прил. 1 разд. 2 + стр. 060 прил. 1 разд. 2 x стр. 070 прил. 1 разд. 2 + стр. 080 прил. 1 разд. 2 x стр. 090 прил. 1 разд. 2 x стр. 100 прил. 1 разд. 2. |
ст. 333.46 НК РФ |
Не верно определена расчетная выручка за месяц отчетного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
4.3 |
Стр. 055 прил. 1 разд. 2 = 1 или 2. |
ст. 333.46 НК РФ |
Не верно указан код источника цены на газ за месяц отчетного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
4.4 |
Стр. 080 прил. 1 разд. 2 = 0,95. |
ст. 333.46 НК РФ |
Не верно указан коэффициент для попутного газа за месяц отчетного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
4.5 |
Стр. 100 прил. 1 разд. 2 = стр. 091 прил. 1 разд. 2 - стр. 092 прил. 1 разд. 2. |
ст. 333.46 НК РФ |
Не верно указано значение Vпнг. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
4.6 |
Если стр. 005 прил. 1 разд. 2 = стр. 005 прил. 3 разд. 2 и стр. 007 прил. 1 разд. 2 = стр. 007 прил. 3 разд. 2, то стр. 030 прил. 1 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2 + стр. 060 прил. 3 разд. 2. |
ст. 333.46 НК РФ |
Не верно указано значение Vнк. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
статистические данные по приложению N 1 к Разделу 2 |
|||||
нет |
|||||
Приложение N 2 к Разделу 2. Фактические расходы по добыче углеводородного сырья на участке недр |
|||||
внутридокументные КС |
|||||
дНДД |
5.1 |
Если код нп = 21, то стр. 0007 прил. 2 разд. 2 = 01 или 02 или 03; |
ст. 333.47 НК РФ |
Не верно указан месяц отчетного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если код нп = 31, то стр. 0007 прил. 2 разд. 2 = 04 или 05 или 06; |
|||||
если код нп = 33, то стр. 0007 прил. 2 разд. 2 = 07 или 08 или 09; |
|||||
если код нп = 34, то стр. 0007 прил. 2 разд. 2 = 10 или 11 или 12. |
|||||
дНДД |
5.2 |
Стр. 10000 прил. 2 разд. 2 = стр. 20000 прил. 2 разд. 2 + стр. 30000 прил. 2 разд. 2. |
ст. 333.47 НК РФ |
Не верно определены фактические расходы по добыче углеводородного сырья за месяц отчетного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
5.3 |
Стр. 30000 прил. 2 разд. 2 = стр. 30100 прил. 2 разд. 2 + стр. 30200 прил. 2 разд. 2 + стр. 30300 прил. 2 разд. 2 + стр. 30400 прил. 2 разд. 2 + стр. 30500 прил. 2 разд. 2 + стр. 30600 прил. 2 разд. 2 + стр. 30700 прил. 2 разд. 2 + стр. 30800 прил. 2 разд. 2 + стр. 30900 прил. 2 разд. 2 + стр. 31000 прил. 2 разд. 2 + стр. 32000 прил. 2 разд. 2. |
ст. 333.47 НК РФ |
Не верно определены фактические расходы, связанные с производством и реализацией за месяц оп дНДД по УН. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
5.4 |
Стр. 30700 прил. 2 разд. 2 = стр. 30701 прил. 2 разд. 2 + стр. 30702 прил. 2 разд. 2 + стр. 30703 прил. 2 разд. 2 + стр. 30704 прил. 2 разд. 2 + стр. 30705 прил. 2 разд. 2 + стр. 30706 прил. 2 разд. 2 + стр. 30707 прил. 2 разд. 2 + стр. 30708 прил. 2 разд. 2 + стр. 30709 прил. 2 разд. 2 + стр. 30710 прил. 2 разд. 2 + стр. 30711 прил. 2 разд. 2 + стр. 30712 прил. 2 разд. 2 + стр. 30713 прил. 2 разд. 2 + стр. 30714 прил. 2 разд. 2 + стр. 30715 прил. 2 разд. 2 + стр. 30716 прил. 2 разд. 2 + стр. 30717 прил. 2 разд. 2 + стр. 30718 прил. 2 разд. 2 + стр. 30719 прил. 2 разд. 2 + стр. 30720 прил. 2 разд. 2 + стр. 30721 прил. 2 разд. 2 + стр. 30722 прил. 2 разд. 2 + стр. 30723 прил. 2 разд. 2 + стр. 30724 прил. 2 разд. 2 + стр. 30725 прил. 2 разд. 2 + стр. 30726 прил. 2 разд. 2 + стр. 30727 прил. 2 разд. 2 + стр. 30728 прил. 2 разд. 2 + стр. 30729 прил. 2 разд. 2 + стр. 30730 прил. 2 разд. 2 + стр. 30731 прил. 2 разд. 2 + стр. 30732 прил. 2 разд. 2 + стр. 30733 прил. 2 разд. 2. |
ст. 333.47 НК РФ |
Не верно определены расходы, указанные в пп. 7 п. 5 ст. 333.47 НК РФ. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
5.5 |
Стр. 31000 прил. 2 разд. 2 = стр. 31010 прил. 2 разд. 2 + стр. 31020 прил. 2 разд. 2 + стр. 31030 прил. 2 разд. 2 + стр. 31040 прил. 2 разд. 2 + стр. 31050 прил. 2 разд. 2. |
ст. 333.47 НК РФ |
Не верно определены расходы, указанные в пп. 10 п. 5 ст. 333.47 НК РФ. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
5.6 |
Стр. 20000 прил. 2 разд. 2 стр. 21000 прил. 2 разд. 2. |
ст. 333.47 НК РФ |
Не верно определены фактические расходы по добыче углеводородного сырья за месяц отчетного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
статистические данные по приложению N 2 к Разделу 2 |
|||||
нет |
|||||
Приложение N 3 к Разделу 2. Расчетные расходы по добыче углеводородного сырья на участке недр |
|||||
внутридокументные КС |
|||||
дНДД |
6.1 |
Если код нп = 21, то стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 01 или 02 или 03; |
ст. 333.49 НК РФ |
Не верно указан месяц отчетного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если код нп = 31, то стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 04 или 05 или 06; |
|||||
если код нп = 33, то стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 07 или 08 или 09; |
|||||
если код нп = 34, то стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 10 или 11 или 12. |
|||||
дНДД |
6.2 |
Стр. 010 прил. 3 разд. 2 = стр. 020 прил. 3 разд. 2 + стр. 070 прил. 3 разд. 2. |
ст. 333.49 НК РФ |
Не верно определены расчетные расходы за месяц отчетного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
6.3 |
Стр. 020 прил. 3 разд. 2 = стр. 030 прил. 3 разд. 2 x стр. 040 прил. 3 разд. 2 x (стр. 050 прил. 3 разд. 2 + стр. 060 прил. 3 разд. 2). |
ст. 333.49 НК РФ |
Не верно определена расчетная вывозная таможенная пошлина на нефть и газовый конденсат за месяц отчетного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
6.4 |
Стр. 070 прил. 3 разд. 2 = стр. 080 прил. 3 разд. 2 x стр. 090 прил. 3 разд. 2. |
ст. 333.49 НК РФ |
Не верно определены расчетные расходы на транспортировку нефти и газового конденсата за месяц отчетного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
6.5 |
Стр. 090 прил. 3 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2 + стр. 060 прил. 3 разд. 2. |
ст. 333.49 НК РФ |
Не верно определено количество добытых нефти и газового конденсата за месяц отчетного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
статистические данные по приложению N 3 к Разделу 2 |
|||||
нет |
|||||
Приложение N 4 к Разделу 2. Расходы, подлежащие восстановлению в отчетном (налоговом) периоде |
|||||
внутридокументные КС |
|||||
дНДД |
7.1 |
Стр. 010 прил. 4 разд. 2 = 010 или 020 или 030 или 040 или 050. |
п. 4 ст. 333.48 НК РФ |
Не верно указан код основания восстановления фактических расходов. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
7.2 |
Стр. 012 прил. 4 разд. 2 = 1 или 2 или 3 или 4. |
п. 4 ст. 333.48 НК РФ |
Не верно указан признак номера объекта амортизируемого имущества. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
7.3 |
Стр. 015 прил. 4 разд. 2 = 1,07 или 1,070 или 1,1 или 1,10 или 1,100 или 1,163. |
ст. 333.51, ст. 333.52 НК РФ |
Не верно указан Кинд. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
7.4 |
Стр. 020 прил. 4 разд. 2 = сумма всех стр. 017 прил. 4 разд. 2. |
ст. 333.48 НК РФ |
Не верно определена сумма восстанавливаемых фактических расходов. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
статистические данные по приложению N 4 к Разделу 2 |
|||||
нет |
|||||
Приложение N 5 к Разделу 2. Расчет суммы исторического убытка |
|||||
внутридокументные КС |
|||||
дНДД |
8.1 |
Стр. 100 прил. 5 разд. 2 = сумме строк 101 - 149 прил. 5 разд. 2. |
ст. 333.52 НК РФ |
Не верно указана сумма убытка ретроспективного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
8.2 |
Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 5 разд. 2 и первое значение стр. 030 разд. 2 = 101 - 107; 143 - 153; 158 - 172; 176 - 181; 185; 218 - 273 и стр. 010 прил. 5 разд. 2 2019, то стр. 020 прил. 5 разд. 2 = 1,163; |
п. 6 ст. 333.52 НК РФ |
Не верно указан Кинд. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 5 разд. 2 и первое значение стр. 030 разд. 2 = 173 - 175, то стр. 020 прил. 5 разд. 2 = 1,163; |
|||||
если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 5 разд. 2 и первое значение стр. 030 разд. 2 = 101 - 106 и стр. 010 прил. 5 разд. 2 > 2019, то стр. 020 прил. 5 разд. 2 = 1,1 или 1,10 или 1,100; |
|||||
если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 5 разд. 2 и первое значение стр. 030 разд. 2 = 107; 143 - 153; 158 - 172; 176 - 181; 185; 218 - 273 и стр. 010 прил. 5 разд. 2 > 2019, то стр. 020 прил. 5 разд. 2 = 1,07 или 1,070. |
|||||
дНДД |
8.3 |
Значение года по стр. 101 прил. 5 разд. 2 и стр. 102 прил. 5 разд. 2 и стр. 103 прил. 5 разд. 2... и так далее, до стр. 149 прил. 5 разд. 2 < стр. 010 прил. 5 разд. 2. |
ст. 333.52 НК РФ |
Не верно указан год ретроспективного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
8.4 |
Значение года по стр. 701 прил. 5 разд. 2 и стр. 702 прил. 5 разд. 2 и стр. 703... и так далее, до стр. 749 прил. 5 разд. 2 < стр. 010 прил. 5 разд. 2. |
ст. 333.52 НК РФ |
Не верно указан год ретроспективного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
8.5 |
Стр. 600 прил. 5 разд. 2 = стр. 200 прил. 5 разд. 2 - стр. 300 прил. 5 разд. 2 - стр. 400 прил. 5 разд. 2 + стр. 500 прил. 5 разд. 2, если сумма > 0. |
ст. 333.52 НК РФ |
Не верно определен положительный финансовый результат года ретроспективного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
Если сумма < 0, то стр. 600 прил. 5 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
8.6 |
Стр. 650 прил. 5 разд. 2 = стр. 200 прил. 5 разд. 2 - стр. 300 прил. 5 разд. 2 - стр. 400 прил. 5 разд. 2 + стр. 500 прил. 5 разд. 2, если сумма < 0. Если сумма > 0, то стр. 650 прил. 5 разд. 2 = 0. |
ст. 333.52 НК РФ |
Не верно определен исторический убыток года ретроспективного периода. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
Значение стр. 650 прил. 5 разд. 2 указывается без знака "-". |
|||||
дНДД |
8.7 |
Стр. 700 прил. 5 разд. 2 = сумме строк 701 - 749 прил. 5 разд. 2. |
ст. 333.52 НК РФ |
Не верно определена сумма убытка, уменьшающего положительный финансовый результат года ретроспективного периода, с учетом Кинд. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
8.8 |
Стр. 800 прил. 5 разд. 2 = сумме строк 801 - 849 прил. 5 разд. 2. |
ст. 333.52 НК РФ |
Не верно определена сумма исторического убытка на конец года ретроспективного периода с учетом Кинд. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
статистические данные по приложению N 5 к Разделу 2 |
|||||
нет |
|||||
Приложение N 6 к Разделу 2. Расчет суммы убытка, уменьшающего налоговую базу |
|||||
внутридокументные КС |
|||||
дНДД |
9.1 |
Стр. 100 прил. 6 разд. 2 = сумме строк 101 - 149 прил. 6 разд. 2. |
ст. 333.51 НК РФ |
Не верно отражен остаток неперенесенного убытка на начало тнп. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
9.2 |
Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 6 разд. 2 и если первое значение стр. 030 разд. 2 = 101 - 106, то стр. 010 прил. 6 разд. 2 = 1,1 или 1,10 или 1,100; |
п. 3 ст. 333.51 НК РФ |
Не верно указан Кинд. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 6 разд. 2 и если первое значение стр. 030 разд. 2 = 107 - 172, 176 - 187, 218 - 273, то стр. 010 прил. 6 разд. 2 = 1,07 или 1,070; |
|||||
если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 6 разд. 2 и если первое значение стр. 030 разд. 2 = 173 - 175, то стр. 010 прил. 6 разд. 2 = 1,163. |
|||||
дНДД |
9.3 |
Значение года стр. 101 прил. 6 разд. 2 и стр. 102 прил. 6 разд. 2 и стр. 103 прил. 6 разд. 2... и так далее, до стр. 149 прил. 6 разд. 2 < значения года тнп. |
ст. 333.51 НК РФ |
Не верно указан год, за который получен (рассчитан) убыток. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
9.4 |
Значение года стр. 301 прил. 6 разд. 2 и стр. 302 прил. 6 разд. 2 и стр. 303 прил. 6 разд. 2... и так далее, до стр. 349 прил. 6 разд. 2 < значения года тнп. |
ст. 333.51 НК РФ |
Не верно указан год, за который получен (рассчитан) убыток. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
9.5 |
Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 6 разд. 2, то стр. 200 прил. 6 разд. 2 = стр. 090 разд. 2; |
ст. 333.51 НК РФ |
Не верно указана сумма дополнительного дохода за тнп или топ. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если стр. 200 прил. 6 разд. 2 > 0, то стр. 250 прил. 6 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
9.6 |
Если код нп = 34 или 90 и стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 6 разд. 2, то стр. 250 прил. 6 разд. 2 = стр. 095 разд. 2; |
ст. 333.51 НК РФ |
Не верно указана сумма убытка, полученного за тнп. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если стр. 250 прил. 6 разд. 2 > 0, то стр. 200 прил. 6 разд. 2 = 0. |
|||||
Значение стр. 250 прил. 6 разд. 2 указывается без знака "-". |
|||||
дНДД |
9.7 |
Стр. 300 прил. 6 разд. 2 = сумме строк 301 - 349 прил. 6 разд. 2. |
ст. 333.51 НК РФ |
Не верно определена сумма убытка, уменьшающего налоговую базу за тнп или топ, с учетом Кинд. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
9.8 |
Стр. 400 прил. 6 разд. 2 = сумме строк 401 - 449 прил. 6 разд. 2. |
ст. 333.51 НК РФ |
Не верно определена сумма убытка, уменьшающего налоговую базу за тнп или топ, с учетом Кинд. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
9.9 |
Стр. 100 прил. 6 разд. 2 тнп = стр. 400 прил. 6 разд. 2 пнп. |
ст. 333.51 НК РФ |
Не верно определен остаток неперенесенного убытка на начало тнп. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
статистические данные по приложению N 6 к Разделу 2 |
|||||
нет |
|||||
Приложение N 7 к Разделу 2. Расчет минимального налога за отчетный (налоговый) период |
|||||
внутридокументные КС |
|||||
дНДД |
10.1 |
Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2, то стр. 100 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 разд. 2. |
ст. 333.55 НК РФ |
Не верно указаны расчетная выручка за топ или тнп. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
10.2 |
Если стр. 010 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2, то стр. 200 прил. 7 разд. 2 = стр. 070 разд. 2. |
ст. 333.55 НК РФ |
Не верно указаны расчетные расходы за топ или тнп. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
10.3 |
Если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 01, то стр. 501 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; |
ст. 333.55 НК РФ |
Не верно указано количество добытой нефти. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 02, то стр. 502 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 03, то стр. 503 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 04, то стр. 504 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 05, то стр. 505 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 06, то стр. 506 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 07, то стр. 507 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 08, то стр. 508 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 09, то стр. 509 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 10, то стр. 510 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 11, то стр. 511 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2; |
|||||
если стр. 005 прил. 3 разд. 2 = стр. 005 прил. 7 разд. 2 и стр. 007 прил. 3 разд. 2 = 12, то стр. 512 прил. 7 разд. 2 = стр. 050 прил. 3 разд. 2. |
|||||
дНДД |
10.4 |
Стр. 500 прил. 7 разд. 2 = стр. 501 прил. 7 разд. 2 + стр. 502 прил. 7 разд. 2 + стр. 503 прил. 7 разд. 2 + стр. 504 прил. 7 разд. 2 + стр. 505 прил. 7 разд. 2 + стр. 506 прил. 7 разд. 2 + стр. 507 прил. 7 разд. 2 + стр. 508 прил. 7 разд. 2 + стр. 509 прил. 7 разд. 2 + стр. 510 прил. 7 разд. 2 + стр. 511 прил. 7 разд. 2 + стр. 512 прил. 7 разд. 2. |
ст. 333.55 НК РФ |
Не верно определено количество добытой нефти. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
При заполнении дНДД за 3 месяца заполняются стр. 501, 502, 503 прил. 7 разд. 2, остальные = 0. |
|||||
При заполнении дНДД за полугодие заполняются стр. 501, 502, 503, 504, 505, 506 прил. 7 разд. 2, остальные = 0. |
|||||
При заполнении дНДД за 9 месяцев заполняются стр. 501, 502, 503, 504, 505, 506, 507, 508, 509 прил. 7 разд. 2, остальные = 0. |
|||||
При заполнении дНДД за нп заполняются все строки. |
|||||
дНДД |
10.5 |
Стр. 700 прил. 7 разд. 2 = стр. 100 прил. 7 разд. 2 - стр. 200 прил. 7 разд. 2 - стр. 300 прил. 7 разд. 2 - стр. 400 прил. 7 разд. 2, если значение > 0. |
ст. 333.55 НК РФ |
Не верно определена минимальная налоговая база. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
Если значение < 0, то стр. 700 прил. 7 разд. 2 = 0. |
|||||
дНДД |
10.6 |
Стр. 800 прил. 7 разд. 2 = 50 (ставка налога). |
ст. 333.54 НК РФ |
Не верно указана ставка налога. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДД |
10.7 |
Стр. 900 прил. 7 разд. 2 = стр. 700 прил. 7 разд. 2 x стр. 800 прил. 7 разд. 2/100. |
ст. 333.55 НК РФ |
Не верно определен размер минимального налога. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
статистические данные по приложению N 7 к Разделу 2 |
|||||
нет |
|||||
междокументные КС (налоговая отчетность - налоговая отчетность) |
|||||
Налоговая декларация по НДПИ и налоговая декларация по НДД |
|||||
дНДПИ дНДД |
11.1 |
если р. 8 ст. 050 и пр. 3.1 ст. 200 дНДПИ = р. 2 дНДД прил. N 1 ст. 005, код нп дНДПИ = р. 2 дНДД прил. N 1 ст. 007, то пр. 8.1 гр. 2 дНДПИ (если пр. 8.1 гр. 1 = "2050" или "4050") + пр 3.1.1 гр. 2 дНДПИ (если р. 3 ст. 010 = "03200" и пр. 3.1.1 гр. 1 <> "1010") = р. 2 прил. N 1 ст. 030 дНДД. |
ст. 339 НК РФ |
В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении количества добытого полезного ископаемого: нефти и газового конденсата. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДПИ дНДД |
11.2 |
если р. 8 ст. 050 и пр. 3.1 ст. 200 дНДПИ = р. 2 прил. N 1 ст. 005 дНДД и код нп дНДПИ = р. 2 прил. N1 ст. 007 дНДД, то пр. 3.1.1 гр. 2 дНДПИ (если р. 3 ст. 010 = "03300" и пр. 3.1.1 гр. 1 <> "1010") = р. 2 прил. N 1 ст. 070 дНДД. |
ст. 339 НК РФ |
В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении количества добытого газа. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДПИ дНДД |
11.3 |
если р. 8 ст. 050 и пр. 5.1 ст. 060 дНДПИ = р. 2 прил. N 1 ст. 005 дНДД и код нп дНДПИ = р. 2 прил. N 1 ст. 007 дНДД, то пр. 5.1 гр. 2 дНДПИ (если р. 5 ст. 010 = "03400" и пр. 5. 1 гр. 1 <> "1010") р. 2 прил. N 1 ст. 100 дНДД. |
ст. 339 НК РФ |
В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении количества добытого попутного газа. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДПИ дНДД |
11.4 |
если р. 8 ст. 050 дНДПИ = р. 2 прил. N 3 ст. 005 дНДД и код нп дНДПИ = р. 2 прил. N 3 ст. 007 дНДД, то пр. 8.1 гр. 2 дНДПИ (если пр. 8.1 гр. 1 = "2050" или "4050") = р. 2 прил. N 3 ст. 050 дНДД. |
ст. 339 НК РФ |
В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении количества добытой нефти. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДПИ дНДД |
11.5 |
если р. 8 ст. 050 и пр. 3.1 ст. 200 дНДПИ = р. 2 прил. N 3 ст. 005 дНДД и код нп дНДПИ = р. 2 прил. N 3 ст. 007 дНДД, то пр. 3.1.1 гр. 2 дНДПИ (если р. 3 ст. 010 = "03200" и пр. 3.1.1 гр. 1 <> "1010") = р. 2 прил. N 3 ст. 060 дНДД. |
ст. 339 НК РФ |
В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении количества добытого газового конденсата. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДПИ дНДД |
11.6 |
р. 8 ст. 050 дНДПИ = р. 2 прил. 1 ст. 005 дНДД, если код нп дНДПИ = р. 2 прил. 1 ст. 007 дНДД. |
ст. 339 НК РФ |
В дНДПИ возможно не отражена лицензия на право пользования недрами, в отношении которой применяется режим налогообложения НДД. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДПИ дНДД |
11.7 |
если р. 8 ст. 050 дНДПИ = р. 2 прил. N 1 ст. 005 дНДД и код нп дНДПИ = р. 2 прил. N 1 ст. 007 дНДД, то р. 8 ст. 120 = р. 2 ст. 040 дНДД. |
ст. 342.6 НК РФ |
В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении коэффициента Кг. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДПИ дНДД |
11.8 |
если р. 8 ст. 050 дНДПИ = р. 2 прил. N 1 ст. 005 дНДД и код нп дНДПИ = р. 2 прил. N 1 ст. 007 дНДД, то р. 8 ст. 090 = р. 2 прил. N 1 ст. 020 дНДД. |
ст. 342.6 НК РФ |
В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении показателя Цнефть. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДПИ дНДД |
11.9 |
если р. 8 ст. 050 дНДПИ = р. 2 прил. N 1 ст. 005 дНДД и код нп дНДПИ = р. 2 прил. N 1 ст. 007 дНДД, то р. 8 ст. 100 = р. 2 прил. N 1 ст. 040 дНДД. |
ст. 342.6 НК РФ |
В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении показателя среднего курса доллара США к рублю за месяц (Р). |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДПИ дНДД |
11.10 |
если р. 8 ст. 050 дНДПИ = р. 2 прил. N 3 ст. 005 дНДД и код нп дНДПИ = р. 2 прил. N 3 ст. 007 дНДД, то р. 8 ст. 120 = р. 2 прил. N 3 ст. 030 дНДД. |
ст. 342.6 НК РФ |
В дНДД или дНДПИ возможно допущена ошибка в отражении ставки вывозной таможенной пошлины на нефть (ЭП). |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |
дНДПИ дНДД |
11.11 |
Если р. 8 ст. 050 дНДПИ = р. 2 ст. 010 и код нп дНДПИ = 03 или 06 или 09 или 12, то если р. 8 ст. 060 дНДПИ > 0, то р. 2 ст. 041 дНДД и р. 2 ст. 042 дНДД > 0. |
ст. 342.6 НК РФ |
В дНДД не заполнена дата окончания применения Кг менее единицы, связанная с годом начала промышленной добычи нефти. |
В соответствии с п. 3 ст. 88 НК РФ направить уведомление о выявленных ошибках (противоречиях) с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления. |