Указание Банка России от 26.03.2021 N 5757-У "О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (Зарегистрировано в Минюсте России 12.05.2021 N 63391)"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 26 марта 2021 г. N 5757-У

О ПОРЯДКЕ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКУ РОССИИ НЕКРЕДИТНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ

ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИНЫХ

ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ ПО СЧЕТАМ (ВКЛАДАМ) В БАНКАХ И ИНЫХ

ОРГАНИЗАЦИЯХ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ

ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Настоящее Указание на основании абзаца пятого части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2020, N 31, ст. 5050) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084) устанавливает порядок представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, с подтверждающими документами.

1. Некредитные финансовые организации, представляющие в соответствии с Правилами представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819 "Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 2, ст. 188; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 14 декабря 2020 года) (далее - Правила), налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее соответственно - отчеты, отчитывающиеся организации), должны одновременно представлять Банку России:

отчеты;

документы (в том числе выписки или иные документы, выданные банком или иной организацией финансового рынка в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк или иная организация финансового рынка), подтверждающие сведения, указанные в отчетах (далее - подтверждающие документы).

Отчеты и подтверждающие документы должны представляться в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя отчитывающейся организации - юридического лица или индивидуального предпринимателя (далее - электронные документы), в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76.9 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2016, N 27, ст. 4225) (далее - порядок взаимодействия).

2. Отчитывающиеся организации должны представлять Банку России отчеты в виде файла, сформированного в соответствии с техническими требованиями для заполнения отчетов, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - официальный сайт Банка России), с использованием по выбору отчитывающейся организации:

программного обеспечения для заполнения отчетов, размещенного на официальном сайте Банка России;

иного программного обеспечения, позволяющего осуществить заполнение отчетов аналогично заполнению отчетов, осуществляемому при помощи программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России.

Отчитывающиеся организации должны представлять Банку России вместе с отчетами подтверждающие документы в виде электронных образов (подтверждающие документы на бумажном носителе, преобразованные в электронную форму путем сканирования с сохранением реквизитов).

3. Отчитывающиеся организации, являющиеся акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями, лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, и кредитными рейтинговыми агентствами, должны формировать отчеты в виде файла с использованием кодов показателей и групп аналитических признаков, приведенных в приложении к настоящему Указанию.

Требование о формировании отчетов в виде файла с использованием кодов показателей и групп аналитических признаков, приведенных в приложении к настоящему Указанию, не распространяется на отчитывающиеся организации, не указанные в абзаце первом настоящего пункта.

4. В случаях, предусмотренных пунктом 10 Правил, отчитывающиеся организации должны представлять Банку России исправленные (уточненные) отчеты и подтверждающие документы в форме электронных документов в соответствии с порядком взаимодействия не позднее дня представления исправленных (уточненных) отчетов и (или) подтверждающих документов в налоговые органы по месту своего учета.

5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

6. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 23 июня 2020 года N 5486-У "О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 30 сентября 2020 года N 60135.

И.о. Председателя Центрального банка

Российской Федерации

Д.В.ТУЛИН

Приложение

к Указанию Банка России

от 26 марта 2021 года N 5757-У

О порядке представления Банку России

некредитными финансовыми организациями

отчетов о движении денежных средств

и иных финансовых активов по счетам

(вкладам) в банках и иных организациях

финансового рынка, расположенных

за пределами территории

Российской Федерации"

КОДЫ ПОКАЗАТЕЛЕЙ И ГРУПП АНАЛИТИЧЕСКИХ ПРИЗНАКОВ

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков, значения показателя

1

2

3

4

1

Код налогового органа <1>

nfo-dic:Nom_nalog_org_YUL_IP_rezid

2

Номер корректировки <2>

nfo-dic:NomerKorrektirovki

3

Полное наименование юридического лица - резидента (фамилия, имя, отчество <3> индивидуального предпринимателя - резидента)

nfo-dic:Poln_naim_YUL_fio_IP_rezid

4

ОГРН (ОГРНИП) <4>

nfo-dic:OGRN_YUL_OGRNIP_IP_rezid

5

ИНН <5>

nfo-dic:INN_YUL_IP_reziden

6

КПП <6>

nfo-dic:KPP_YUL_IP_reziden

7

Наименование филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации

nfo-dic:Naim_podraz_YUL_rezid_vne_RF

8

Место нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации

nfo-dic:Mest_nax_podraz_YUL_rezid_vne_RF

9

Код страны <7>

nfo-dic:Kod_stranEnumerator

10

Номер контактного телефона юридического лица - резидента/индивидуального предпринимателя - резидента

nfo-dic:Nomer_tel_org

11

Лицо, подтверждающее достоверность и полноту сведений

nfo-dic:Licz_podtverzhd_dostovern_polnotu_svedenEnumerator

11(a)

1 - руководитель юридического лица - резидента

mem-int:Rukovod_YUL_rezidentMember

11(b)

2 - уполномоченный представитель резидента

mem-int:Upolnomoch_predstavit_rezidentMember

11(c)

3 - индивидуальный предприниматель - резидент

mem-int:IP_rezidentMember

12

Фамилия, имя, отчество <8> руководителя или представителя резидента

nfo-dic:FIO_podpisanta

13

ИНН руководителя или представителя резидента

nfo-dic:INN_licza_podtverzhd_svedeniya

14

Номер контактного телефона

nfo-dic:Telefon

15

Дата составления отчета

nfo-dic:Dat_sostav_otchet

16

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя

nfo-dic:Naim_rekv_dok_podtverzhd_polnomoch_predstavit

Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации

финансового рынка, расположенных за пределами территории

Российской Федерации

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков, значения показателя

1

2

3

4

17

Тип организации

nfo-dic:Tip_orgEnumerator

17(a)

1 - банк

mem-int:bankMember

17(b)

2 - иная организация финансового рынка

mem-int:inaya_org_frMember

17.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

18

Небанковская кредитная организация <9>

nfo-dic:NebankKredOrgEnumerator

18(a)

0

mem-int:p0_Member

18(b)

1

mem-int:p1_mMember

18.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

19

Страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни <9>

nfo-dic:StraxovshikDobrStraxZhizninumerator

19(a)

0

mem-int:p0_Member

19(b)

1

mem-int:p1_mMember

19.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaT axis

20

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность <9>

nfo-dic:PurcbBrokerUpravlCbDepEnumerator

20(a)

0

mem-int:p0_Member

20(b)

1

mem-int:p1m_Member

20.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

21

Управляющий по договору доверительного управления имуществом <9>

nfo-dic:UprPoDogDUImushEnumerator

21(a)

0

mem-int:p0_Member

21(b)

1

mem-int:p1_mMember

21.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

22

Негосударственный пенсионный фонд <9>

nfo-dic:NPFEnumerator

22(a)

0

mem-int:p0_Member

22(b)

1

mem-int:p1_mMember

22.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

23

Акционерный инвестиционный фонд <9>

nfo-dic:AIFEnumerator

23(a)

0

mem-int:p0_Member

23(b)

1

mem-int:p1_mMember

23.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

24

Управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда <9>

nfo-dic:UprAifPifNpfEnumerator

24(a)

0

mem-int:p0_Member

24(b)

1

mem-int:p1_mMember

24.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

25

Центральный контрагент <9>

nfo-dic:CentrKontragentEnumerator

25(a)

0

mem-int:p0_Member

25(b)

1

mem-int:p1_mMember

25.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

26

Управляющий товарищ инвестиционного товарищества <9>

nfo-dic:UprTovInvestTovEnumerator

26(a)

0

mem-int:p0_Member

26(b)

1

mem-int:p1_mMember

26.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

27

Иная организация или структура без образования юридического лица, которая в рамках своей деятельности принимает от клиентов денежные средства или иные финансовые активы для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента <9>

nfo-dic:InayaOrgEnumerator

27(a)

0

mem-int:p0_Member

27(b)

1

mem-int:p1_mMember

27.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

28

Наименование (в латинской транскрипции)

nfo-dic:Naim

28.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

29

БИК <10> или CODE (SWIFT) <11>

nfo-dic:BIK_SWIFT

29.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

30

Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка

nfo-dic:RegNomer

30.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

31

Полный адрес (в латинской транскрипции)

nfo-dic:Poln_adres

31.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

32

Код страны <12>

nfo-dic:Kod_stranEnumerator

32.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

33

Номер счета (цифры и буквы в латинской транскрипции)

nfo-dic:Nom_schet

33.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

34

Дата открытия счета

nfo-dic:Dat_otkr_schet

34.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

35

Дата закрытия счета

nfo-dic:Dat_zakryt_schet

35.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

36

Дата договора

nfo-dic:Dat_dog_bank_schet

36.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

37

Номер договора

nfo-dic:Nomer_dog_bank_schet

37.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

38

Дата выдачи разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения Банка России

nfo-dic:Dat_razreshen_BR

38.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

39

Номер разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения Банка России

nfo-dic:Nomer_razreshen_BR

39.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis


Сведения о движении денежных средств по счету

(вкладу) в банке или иной организации финансового рынка,

расположенных за пределами территории Российской Федерации

40

Цифровой код используемой валюты <13>

nfo-dic:Kod_valEnumerator

40.1

Идентификатор кода валюты

dim-int:Denezhnye_sredstvaTaxis

40.2

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

41

Остаток денежных средств на счете на начало отчетного периода (на конец отчетного периода)

nfo-dic:Ostat_sredst_na_schet

41.1

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

41.2

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

42

Зачислено денежных средств за отчетный период

nfo-dic:Zachisl_sredst

42.1

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

42.2

Код вида операции <14>

dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis

42.3

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

43

Списано денежных средств за отчетный период

nfo-dic:Spisan_sredst

43.1

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

43.2

Код вида операции <14>

dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis

43.3

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

Сведения о стоимости иных финансовых активов на счетах

(вкладах) в банке или иной организации финансового рынка,

расположенных за пределами территории Российской Федерации

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков, значения показателя

1

2

3

4

44

Цифровой код используемой валюты для стоимостной оценки иных финансовых активов в денежном эквиваленте <13>

nfo-dic:Kod_valEnumerator

44.1

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

44.2

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

45

Стоимость иных финансовых активов на начало отчетного периода (на конец отчетного периода)

nfo-dic:StoimInyxFA

45.1

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

45.2

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

46

Стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет в отчетном периоде

nfo-dic:StoimInyxFAZachisleno

46.1

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

46.2

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

47

Стоимость иных финансовых активов, списанных со счета в отчетном периоде

nfo-dic:StoimInyxFASpisano

47.1

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

47.2

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

Сведения о видах иных финансовых активов на счетах

(вкладах) в банке или иной организации финансового рынка,

расположенных за пределами территории Российской Федерации

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков, значения показателя

1

2

3

4

48

Ценные бумаги <15>

nfo-dic:CBEnumerator

48(a)

0

mem-int:p0_Member

48(b)

1

mem-int:p1_mMember

48.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

48.2

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

49

Производные финансовые инструменты <15>

nfo-dic:PFAEnumerator

49(a)

0

mem-int:p0_Member

49(b)

1

mem-int:p1_mMember

49.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

49.2

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

50

Доли участия в уставном (складочном) капитале юридического лица <15>

nfo-dic:DolyaUchUstKapEnumerator

50(a)

0

mem-int:p0_Member

50(b)

1

mem-int:p1_mMember

50.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

50.2

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

51

Доли участия в иностранной структуре без образования юридического лица <15>

nfo-dic:DolyaUchInStrEnumerator

51(a)

0

mem-int:p0_Member

51(b)

1

mem-int:p1_mMember

51.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

51.2

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

52

Права требования из договора страхования <15>

nfo-dic:PravaTrebEnumerator

52(a)

0

mem-int:p0_Member

52(b)

1

mem-int:р1_mMember

52.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

52.2

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

53

Иные финансовые активы, не указанные по строкам 48, 49, 50, 51, 52 <15>

nfo-dic:InyeFAEnumerator

53(a)

0

mem-int:p0_Member

53(b)

1

mem-int:p1_mMember

53.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

53.2

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

--------------------------------

<1> Код налогового органа юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента по месту его учета либо постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков, в который представлен отчет.

<2> 0 - первичный документ; 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ; 999 - отмена сообщения.

<3> Фамилия, имя, отчество указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность гражданина. Отчество указывается при наличии.

<4> Основной государственный регистрационный номер юридического лица - резидента (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя).

<5> Идентификационный номер налогоплательщика.

<6> Код причины постановки на учет.

<7> Код страны места нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации, указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) (цифровой код).

<8> Отчество указывается при наличии.

<9> Указывается "1" в отношении вида иной организации финансового рынка, в которой открыт счет, сведения о котором заполняются. В отношении других видов иной организации финансового рынка указывается "0".

<10> Банковский идентификационный код (заполняется в случае, если счет (вклад) открыт в банке).

<11> Свифт (SWIFT - Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications) - автоматизированная система осуществления международных денежных расчетов и платежей с использованием компьютеров и межбанковских телекоммуникаций (заполняется в случае, если счет (вклад) открыт в банке).

<12> Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) (цифровой код).

<13> Код валюты счета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

<14> Код вида валютной операции указывается в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749, 7 декабря 2017 года N 49152, 17 сентября 2018 года N 52167.

<15> Указывается "1" в случае наличия иного финансового актива на счете (вкладе) в организации финансового рынка, "0" - в случае отсутствия иного финансового актива на счете (вкладе) в организации финансового рынка.