Информационное письмо Банка России от 21.06.2022 N ИН-03-23/87 "О подходах к оценке кредитного риска и расчету нормативов ликвидности в условиях действия мер ограничительного характера"
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО
от 21 июня 2022 г. N ИН-03-23/87
О ПОДХОДАХ
К ОЦЕНКЕ КРЕДИТНОГО РИСКА И РАСЧЕТУ НОРМАТИВОВ ЛИКВИДНОСТИ
В УСЛОВИЯХ ДЕЙСТВИЯ МЕР ОГРАНИЧИТЕЛЬНОГО ХАРАКТЕРА
Банк России в целях снижения регуляторной нагрузки на кредитные организации <1> и поддержания возможности кредитования в условиях действия мер ограничительного характера <2> информирует о следующем.
--------------------------------
<1> Кредитные организации, за исключением кредитных организаций - расчетных депозитариев и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов (далее - кредитные организации).
<2> Меры ограничительного характера, введенные иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза (далее - меры ограничительного характера).
При вынесении профессионального суждения в соответствии с пунктом 3.1 Положения Банка России N 590-П <3> и пунктом 1.6 Положения Банка России N 611-П <4> уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации может быть принято решение:
--------------------------------
<3> Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение Банка России N 590-П).
<4> Положение Банка России от 23.10.2017 N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".
- при оценке кредитного риска в отношении требований кредитных организаций к небанковской кредитной организации - центральному контрагенту "Национальный Клиринговый Центр" (акционерное общество), небанковской кредитной организации акционерному обществу "Национальный расчетный депозитарий", возникающих по сделкам с ценными бумагами, не учитывать фактор приостановления операций с ценными бумагами иностранными депозитариями, обусловленного действием мер ограничительного характера;
- при оценке кредитного риска в отношении активов кредитных организаций (средства, размещенные на корреспондентских и клиринговых счетах, счетах межбанковских кредитов (депозитов/займов), и требования по получению процентных и комиссионных доходов) не учитывать фактор их блокирования, обусловленного действием мер ограничительного характера.
В отношении требований (активов), указанных в абзацах третьем и четвертом настоящего информационного письма, классифицируемых на портфельной основе, может быть принято общее решение по совокупности требований (активов). При этом указанные требования (активы) могут не выводиться из портфелей и группироваться в отдельные субпортфели в соответствии с признаками однородности.
Информацию о решениях, принятых уполномоченными органами управления (органами) кредитных организаций, и обоснование решений кредитным организациям рекомендуется направлять в Банк России (структурное подразделение Банка России) в порядке, установленном пунктом 3.10 Положения Банка России N 590-П, одновременно с формой отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)".
В обоснование вышеуказанных решений уполномоченных органов управления (органов) кредитных организаций рекомендуется включать документальное подтверждение взаимосвязи приостановления операций с ценными бумагами или блокирования активов с действием мер ограничительного характера.
Банк России полагает целесообразным в рамках Инструкции Банка России N 199-И <5>, Инструкции Банка России 198-И <6>, Инструкции Банка России N 183-И <7>, Инструкции Банка России N 182-И <8> и Инструкции Банка России N 129-И <9> (с 28.06.2022 - Инструкции Банка России N 207-И <10>), требования (активы), указанные в абзацах третьем и четвертом настоящего информационного письма, включать в расчет нормативов достаточности капитала кредитных организаций с коэффициентом риска 100% <11>, исключать их из состава высоколиквидных и ликвидных активов при расчете нормативов мгновенной и текущей ликвидности (Н2, Н3, Н15, Н15.1) <12> и не включать их в состав числителя норматива долгосрочной ликвидности (Н4) <13>.
--------------------------------
<5> Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (далее - Инструкция Банка России N 199-И).
<6> Инструкция Банка России от 06.06.2019 N 198-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" (далее - Инструкция Банка России N 198-И).
<7> Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией" (далее - Инструкция Банка России N 183-И).
<8> Инструкция Банка России от 21.11.2017 N 182-И "О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" (далее - Инструкция Банка России N 182-И).
<9> Инструкция Банка России от 26.04.2006 N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" (далее - Инструкция Банка России N 129-И).
<10> Инструкция Банка России от 08.11.2021 N 207-И "О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" (далее - Инструкция Банка России N 207-И).
<11> На основании подпунктов 2.3.6 пункта 2.3 и 3.3.11 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И с учетом пункта 1.3 Инструкции Банка России N 199-И.
<12> На основании пункта 5.4 Инструкции Банка России N 199-И, пункта 2.2 Инструкции Банка России N 183-И, пункта 2.2 Инструкции Банка России N 182-И, пункта 3.2 Инструкции Банка России N 129-И (пункта 2.8 Инструкции Банка России N 207-И), пункта 1.4 Инструкции Банка России N 198-И с учетом пункта 1.3 Инструкции Банка России N 199-И.
<13> На основании пункта 5.5 Инструкции Банка России N 199-И с учетом пункта 1.3 Инструкции Банка России N 199-И.
Настоящее информационное письмо подлежит размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и действует по 31 декабря 2022 года включительно.
Первый заместитель
Председателя Банка России
Д.В.ТУЛИН