Информационное сообщение Банка России от 01.06.2021 "О составлении отчетности специализированного депозитария в период с 01.07.2021 по 30.09.2021"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ

от 1 июня 2021 года

О СОСТАВЛЕНИИ

ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ В ПЕРИОД

С 01.07.2021 ПО 30.09.2021

В связи с тем, что с 01.07.2021 вступает в силу Положение Банка России от 10.01.2020 N 710-П "Об отдельных требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков" (далее - Положение Банка России N 710-П) и признаются утратившими силу нормативные акты Банка России, на основании которых формируются отдельные показатели отчетности специализированного депозитария, установленной в приложениях 8-10 к Указанию Банка России от 19.04.2018 N 4777-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - Указание Банка России N 4777-У), в период с 01.07.2021 по 30.09.2021 в отношении страховщиков, применяющих Положение Банка России N 710-П с 01.07.2021, указанная отчетность составляется с учетом следующих особенностей.

Отчетность по форме 0420869 "Отчетность об активах страховщиков":

- в графе 20 "Балансовая стоимость, руб." указывается стоимость активов страховщика, определенная согласно перечню разрешенных для инвестирования активов, требованиям к таким активам, порядку инвестирования средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, установленным Положением Банка России N 710-П;

- в графе 21 "Стоимость активов, в которые инвестированы страховые резервы по страхованию жизни, руб." и в графе 22 "Стоимость активов, в которые инвестированы страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, руб." указывается соответственно стоимость активов страховщика, в которые инвестированы средства страховых резервов по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни, в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 710-П;

- в графе 23 "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, указанном в пункте 5 с учетом пункта 9 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", руб." указывается стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 710-П;

- графа 24 "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, превышающем указанный в пункте 5 с учетом пункта 9 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", руб." не заполняется;

- в графе 25 "Свободный остаток, руб." указывается стоимость активов страховщика, в которые инвестированы средства страховщика, не относящиеся к страховым резервам и собственным средствам (капиталу) (свободный остаток), определенная согласно перечню разрешенных для инвестирования активов, требованиям к таким активам, порядку инвестирования средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, установленным Положением Банка России N 710-П;

- в графе 8 "Собственные средства (капитал), руб." раздела "Справочно" отражается величина собственных средств (капитала) страховщика, рассчитанная в соответствии с методикой определения величины собственных средств (капитала), установленной Положением Банка России N 710-П;

- графа 11 "Минимальный размер уставного капитала, руб.", графа 12 "Нормативный размер маржи платежеспособности, руб.", графа 13 "Активы, удовлетворяющие требованиям Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", полученные по договорам репо, определенным статьей 51.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", по которым актив, переданный страховщиком продавцу или покупателю по договору репо, не удовлетворяет требованиям данного Указания, руб.", графа 14 "Наибольший из двух показателей, отраженных в графах 11 и 12, увеличенный на показатель, отраженный в графе 13, руб.", графа 15 "Превышение размера собственных средств (капитала) над показателем, отраженным в графе 14, руб." раздела "Справочно" не заполняются.

Отчетность по форме 0420870 "Отчетность о результатах осуществления специализированным депозитарием контроля страховщиков" (далее - отчетность по форме 0420870):

- в графе 5 "Соответствие требованиям к составу активов страховщика" раздела 1 указываются сведения о соответствии состава активов страховщика требования пункта 2.1 и пункта 2.2 главы 2 с учетом требований пункта 1.2 и пункта 1.4 главы 1 Положения Банка России N 710-П;

- в графе 6 "Соответствие качественным требованиям к активам страховщика" раздела 1 указываются сведения о соответствии состава активов страховщика требованиям главы 3 Положения Банка России N 710-П; в графе 7 раздела 1 "Соответствие требованиям к структуре активов страховщика" указываются сведения о соответствии состава активов страховщика требованиям пункта 2.4 главы 2 с учетом требований пункта 1.2 и пункта 1.4 главы 1 Положения Банка России N 710-П;

- в графе 8 "Соответствие требованиям к соотношению общей стоимости активов страховщика, в которые инвестированы средства страховых резервов, и суммарной величины страховых резервов страховщика" раздела 1 указывается значение "соответствует" в случае, если общая стоимость активов страховщика, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 710-П, превышает общую сумму страховых резервов (с учетом пункта 4.3 главы 4 Положения Банка России N 710-П), иначе указывается значение "не соответствует";

- в графе 9 "Соответствие требованиям к соотношению общей стоимости активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, и суммарной величины собственных средств (капитала) страховщика" раздела 1 указывается значение "соответствует" в случае, если общая стоимость активов страховщика, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 710-П, не меньше общей суммы страховых резервов (с учетом пункта 4.3 главы 4 Положения Банка России N 710-П) и суммы собственных средств (капитала), рассчитанной в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 710-П, иначе указывается значение "не соответствует";

- в графе 7 "Код нарушения" раздела 2 указывается код нарушения в соответствии с пунктом 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420870 (приложение 9 к Указанию Банка России N 4777-У) с учетом настоящих разъяснений в части порядка составления раздела 1 отчетности по форме 0420870.

Отчетность по форме 0420871 "Сведения о выполнении страховщиком требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала), и нарушениях (несоответствиях), выявленных в ходе контроля специализированным депозитарием":

- по строке 040 "Итого собственных средств (капитала)" раздела 1 указывается величина собственных средств (капитала) страховщика, определенная в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 710-П;

- строка 047 "Сумма предоставленных страховой организацией субординированных займов (приобретенных страховой организацией субординированных облигационных займов, размещенных страховой организацией субординированных депозитов), предусмотренных пунктом 6 Указания Банка России от 3 сентября 2018 года N 4896-У "О методике определения величины собственных средств (капитала) страховщика (за исключением общества взаимного страхования)", строка 049 "Корректировка страховых резервов", строка 060 "Нормативный размер маржи платежеспособности", строка 061 "Активы, удовлетворяющие требованиям Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", полученные по договорам репо, определенным статьей 51.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", по которым актив, переданный страховщиком продавцу или покупателю по договору репо, не удовлетворяет требованиям данного Указания", строка 065 "Наибольшая из сумм - сумма показателей строк 050 и 061 либо строк 060 и 061", строка 066 "Превышение размера собственных средств (капитала) над показателем, отраженным по строке 065" раздела 1 не заполняются;

- в графе 6 "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, отраженном по строке кода 065 раздела 1" раздела 2 указывается стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 710-П;

- графа 7 "Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) в размере, отраженном по строке кода 066 раздела 1" раздела 2 не заполняется; строка 426 "Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в качестве ценных бумаг, указанных в подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов" и подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года N 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов" раздела 2 не заполняется;

- раздел 3 "Структурные соотношения стоимости активов, средств страховых резервов и собственных средств (капитала)" не заполняется.