Указание Банка России от 23.06.2020 N 5486-У "О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (Зарегистрировано в Минюсте России 30.09.2020 N 60135)"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 23 июня 2020 г. N 5486-У

О ПОРЯДКЕ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКУ РОССИИ НЕКРЕДИТНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ

ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ

(ВКЛАДАМ) В БАНКАХ И ИНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ФИНАНСОВОГО РЫНКА,

РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Настоящее Указание на основании абзаца пятого части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 52, ст. 7775) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 30, ст. 4738) устанавливает порядок представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, с подтверждающими документами.

1. Некредитные финансовые организации, представляющие в соответствии с Правилами представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819 "Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 2, ст. 188; 2020, N 17, ст. 2769) (далее - постановление Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819), налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее соответственно - отчитывающиеся организации, отчеты), должны одновременно представлять Банку России:

отчеты;

документы (в том числе выписки или иные документы, выданные банком или иной организацией финансового рынка в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк или иная организация финансового рынка), подтверждающие сведения, указанные в отчетах (далее - подтверждающие документы).

Отчеты и подтверждающие документы должны представляться в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя отчитывающейся организации - юридического лица или индивидуального предпринимателя (далее - электронный документ), в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76.9 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - порядок взаимодействия).

2. Отчитывающиеся организации должны представлять Банку России отчеты в виде файла, сформированного с использованием программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для заполнения отчета.

3. Отчитывающиеся организации, являющиеся управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, акционерными инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями, лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, и кредитными рейтинговыми агентствами, должны формировать файлы в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков, приведенных в приложении к настоящему Указанию.

Иные отчитывающиеся организации должны формировать файлы в виде табличной формы, установленной в приложении к Правилам представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819.

4. В случаях, предусмотренных пунктом 10 Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819, отчитывающиеся организации должны представлять Банку России исправленные (уточненные) отчеты и подтверждающие документы не позднее дня представления исправленных (уточненных) отчетов и подтверждающих документов в налоговые органы по месту своего учета в форме электронных документов в соответствии с порядком взаимодействия.

5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

6. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 27 декабря 2018 года N 5047-У "О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 января 2019 года N 53572.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С.НАБИУЛЛИНА

Приложение

к Указанию Банка России

от 23 июня 2020 года N 5486-У

"О порядке представления Банку

России некредитными финансовыми

организациями отчетов о движении

средств по счетам (вкладам) в банках

и иных организациях финансового

рынка, расположенных за пределами

территории Российской Федерации"

ПОКАЗАТЕЛИ В РАЗРЕЗЕ ГРУПП АНАЛИТИЧЕСКИХ ПРИЗНАКОВ

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Код налогового органа <1>

nfo-dic:Nom_nalog_org_YUL_IP_rezid

2

Номер корректировки <2>

nfo-dic:NomerKorrektirovki

3

Полное наименование юридического лица - резидента (ФИО <3> индивидуального предпринимателя - резидента)

nfo-dic:Poln_naim_YUL_fio_IP_rezid

4

ОГРН (ОГРНИП) <4>

nfo-dic:OGRN_YUL_OGRNIP_IP_rezid

5

ИНН <5>

nfo-dic:INN_YUL_IP_reziden

6

КПП <6>

nfo-dic:KPP_YUL_IP_reziden

7

Наименование филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации

nfo-dic:Naim_podraz_YUL_rezid_vne_RF

8

Место нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации

nfo-dic:Mest_nax_podraz_YUL_rezid_vne_RF

9

Код страны <7>

nfo-dic:Kod_stranEnumerator

10

Номер контактного телефона юридического лица - резидента/ИП - резидента

nfo-dic:Nomer_tel_org

11

Лицо, подтверждающее достоверность и полноту сведений

nfo-dic:Licz_podtverzhd_dostovern_polnotu_svedenEnumerator

11 (a)

1 - руководитель юридического лица - резидента

mem-int:Rukovod_YUL_rezidentMember

11 (b)

2 - уполномоченный представитель резидента

mem-int:Upolnomoch_predstavit_rezidentMember

11 (c)

3 - индивидуальный предприниматель - резидент

mem-int:IP_rezidentMember

12

ФИО руководителя или представителя резидента

nfo-dic:FIO_podpisanta

13

ИНН руководителя или представителя резидента

nfo-dic:INN_licza_podtverzhd_svedeniya

14

Номер контактного телефона

nfo-dic:Telefon

15

Дата составления отчета

nfo-dic:Dat_sostav_otchet

16

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя

nfo-dic:Naim_rekv_dok_podtverzhd_polnomoch_predstavit

Сведения о счете (вкладе) в банке, иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

17

Тип организации

nfo-dic:Tip_orgEnumerator

17 (a)

1 - банк

mem-int:bankMember

17 (b)

2 - иная организация финансового рынка

mem-int:inaya_org_frMember

18

Наименование (в латинской транскрипции)

nfo-dic:Naim

18.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

19

БИК <8> или CODE (SWIFT) <9>

nfo-dic:BIK_SWIFT

19.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

20

Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка

nfo-dic:RegNomer

20.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

21

Полный адрес (в латинской транскрипции)

nfo-dic:Poln_adres

21.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

22

Код страны <10>

nfo-dic:Kod_stranEnumerator

22.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

23

Номер счета

nfo-dic:Nom_schet

23.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

24

Дата открытия счета

nfo-dic:Dat_otkr_schet

24.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

25

Дата закрытия счета

nfo-dic:Dat_zakryt_schet

25.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

26

Дата договора

nfo-dic:Dat_dog_bank_schet

26.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

27

Номер договора

nfo-dic:Nomer_dog_bank_schet

27.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

28

Дата выдачи разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения

nfo-dic:Dat_razreshen_BR

28.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

29

Номер разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения

nfo-dic:Nomer_razreshen_BR

29.1

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

30

Код валюты счета <11>

nfo-dic:Kod_valEnumerator

30.1

Идентификатор кода валюты

dim-int:Denezhnye_sredstvaTaxis

30.2

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

31

Остаток средств на счете на начало отчетного периода (на конец отчетного периода)

nfo-dic:Ostat_sredst_na_schet

31.1

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

31.2

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

32

Зачислено средств за отчетный период

nfo-dic:Zachisl_sredst

32.1

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

32.2

Код вида операции <12>

dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis

32.3

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

33

Списано средств за отчетный период

nfo-dic:Spisan_sredst

33.1

Код валюты

dim-int:Kod_ValyutyAxis

33.2

Код вида операции <12>

dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis

33.3

Идентификатор счета

dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis


--------------------------------

<1> Код налогового органа юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента по месту его учета либо постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков, в который представлен отчет.

<2> 0 - первичный документ; 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ; 999 - отмена сообщения.

<3> Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность гражданина.

<4> Основной государственный регистрационный номер юридического лица - резидента (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя).

<5> Идентификационный номер налогоплательщика.

<6> Код причины постановки на учет.

<7> Код страны места нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации, указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) (цифровой код).

<8> Банковский идентификационный код.

<9> Свифт (SWIFT - Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications) - автоматизированная система осуществления международных денежных расчетов и платежей с использованием компьютеров и межбанковских телекоммуникаций.

<10> Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) (цифровой код).

<11> Код валюты счета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

<12> Код вида валютной операции указывается в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749, 7 декабря 2017 года N 49152, 17 сентября 2018 года N 52167.