Указание Банка России от 13.01.2021 N 5712-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов (Зарегистрировано в Минюсте России 16.02.2021 N 62525)"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 13 января 2021 г. N 5712-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 НОЯБРЯ 2017 ГОДА N 4623-У

"О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ

В БАНК РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В ТОМ ЧИСЛЕ

ТРЕБОВАНИЯХ К ОТЧЕТНОСТИ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ

СТРАХОВАНИЮ, НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ"

На основании пункта 1 статьи 32.1, пункта 2 статьи 36.20 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2016, N 27, ст. 4225) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084):

1. Внести в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2017 года N 49384, 24 мая 2019 года N 54733, 20 мая 2020 года N 58397, следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. Часть I изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.1.2. В части II:

в разделе 1:

графу 4 строки 3 таблицы 31.9 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:CHistIzmenPereoczObyazAktPensPlanaSUstVyp";

графу 4 строки 13 таблицы 53.2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:RasxDoxPoNalNaPrib_SopostTeorSFaktRasxPoNalNaPrib";

в разделе 2:

графу 4 строки 3 таблицы 29.9 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:CHistIzmenPereoczObyazAktPensPlanaSUstVyp";

графу 4 строки 13 таблицы 47.2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru:RasxDoxPoNalNaPrib_SopostTeorSFaktRasxPoNalNaPrib".

1.1.3. Раздел 1 части III изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.1.4. Дополнить частями IV и V в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.2. В приложении 2:

1.2.1. В пункте 2:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"2. Отчетность негосударственного пенсионного фонда представляется в Банк России в форме электронного документа в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76.9 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2016, N 27, ст. 4225).";

абзацы четвертый и пятый изложить в следующей редакции:

"Визуализация отчетности негосударственного пенсионного фонда, в том числе для целей ее представления третьим лицам по формам, установленным настоящим Указанием, осуществляется по выбору негосударственного пенсионного фонда одним из следующих способов:

при помощи программного обеспечения, реализующего визуализацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"при помощи иного программного обеспечения, позволяющего осуществить визуализацию отчетности аналогично визуализации, осуществляемой при помощи программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".".

1.2.2. Пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. Негосударственный пенсионный фонд должен составлять и представлять в Банк России отчетность в виде показателей отчетности негосударственного пенсионного фонда и бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственного пенсионного фонда в разрезе групп аналитических признаков (графа 3 части I и графа 3 части II приложения 1 к настоящему Указанию), объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю.

При составлении отчетности негосударственный пенсионный фонд должен использовать перечень аналитических признаков, объединенных в группы аналитических признаков, приведенный в части III приложения 1 к настоящему Указанию, и перечень значений показателей для формирования показателей отчетности негосударственного пенсионного фонда, для которых предусмотрен исчерпывающий перечень значений, приведенный в части IV приложения 1 к настоящему Указанию.

В каждый файл отчетности негосударственный пенсионный фонд должен включать сопроводительную информацию, составленную в соответствии с частью V приложения I к настоящему Указанию.

При составлении отчетности негосударственный пенсионный фонд должен для каждого показателя, каждой группы аналитических признаков и каждого аналитического признака указывать отдельный код (графа 4 частей I - V приложения 1 к настоящему Указанию), позволяющий выделить один показатель, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков.".

1.2.3. В пункте 4:

в абзаце третьем слова "(кроме изменения сведений о численности работников, об опыте работы, о судимости)" исключить;

абзац шестой изложить в следующей редакции:

"показатели раздела 8 отчетности по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде" - в течение 3 рабочих дней после даты заключения, изменения или прекращения действия договора на проведение аудиторской проверки, даты получения аудиторского заключения. В случае изменения сведений, содержащихся в разделе 8 отчетности по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде", которые не потребовали заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки, показатели раздела 8 отчетности по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде" представляются в течение 15 календарных дней со дня, когда негосударственному пенсионному фонду стало известно об указанных изменениях. При представлении показателей раздела 8 отчетности по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде" в связи с получением фондом аудиторского заключения в файл отчетности негосударственного пенсионного фонда включается указанное аудиторское заключение в электронной форме в виде электронного образа (аудиторское заключение на бумажном носителе, преобразованное в электронную форму путем сканирования с сохранением реквизитов);";

дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"показатели отчетности по форме 0420263 "Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда" за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год - в течение 30 календарных дней после дня окончания отчетного периода;

показатели отчетности по форме 0420264 "Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда" - вместе с показателями отчетности по формам 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению", 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию", 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств" в сроки, предусмотренные абзацами десятым - двенадцатым настоящего пункта.".

1.2.4. Абзац шестой пункта 5 изложить в следующей редакции:

"показатели отдельной отчетности по форме 0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда", указанной в абзаце втором пункта 2 Порядка составления отчетности по форме 0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда", и показатели отдельной отчетности по форме 0420263 "Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда", указанной в абзаце втором пункта 1 Порядка составления отчетности по форме 0420263 "Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда" (приложение 1 к настоящему Указанию);".

1.2.5. Второе предложение пункта 7 изложить в следующей редакции: "В случаях, предусмотренных настоящим Указанием, указанная отчетность подписывается также лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа специализированного депозитария фонда (уполномоченным им лицом).".

1.2.6. Пункт 13 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Значения групп аналитических признаков, отражающих идентификаторы, должны присваиваться негосударственным пенсионным фондом один раз и применяться для всей отчетности негосударственного пенсионного фонда.".

1.2.7. В таблице группировки показателей отчетности негосударственного пенсионного фонда, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах:

графу 6 признать утратившей силу;

строки 1 - 3, 5, 6, 8 - 35, 149 - 151, 158 - 165, 175, 196, 197, 201, 209 - 215, 228, 239, 244, 245, 257 - 265, 266 - 338 признать утратившими силу.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 13 ноября 2020 года N ПСД-26) вступает в силу с 1 октября 2021 года.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С.НАБИУЛЛИНА